PENGARUH LDR, NPL, DAN BOPO PADA ROA PT BANK TABUNGAN NEGARA PERIODE 2021–2024

Maulana Aditya(1), Gianina Almeira(2*), Cahya Kurniawati(3), Intan Kamiela(4), Alim Lestari(5), Fazhar Sumantri(6),

(1) Universitas Bina Sarana Informatika
(2) Universitas Bina Sarana Informatika
(3) Universitas Bina Sarana Informatika
(4) Universitas Bina Sarana Informatika
(5) Universitas Bina Sarana Informatika
(6) Universitas Bina Sarana Informatika
(*) Corresponding Author

Abstract


Penelitian ini bertujuan untuk menguji pengaruh Loan to Deposit Ratio (LDR), Non Performing Loan (NPL), dan Beban Operasional Pendapatan Operasional (BOPO) pada Return on Assets (ROA) pada laporan keuangan triwulanan PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk tahun 2021–2024. Uji normalitas, heteroskedastisitas, autokorelasi, dan multikolinearitas merupakan beberapa uji asumsi klasik yang digunakan dalam analisis regresi linier berganda. Berdasarkan temuan penelitian, ROA dipengaruhi secara signifikan negatif oleh BOPO, tetapi tidak secara signifikan oleh LDR maupun NPL. Pada saat yang sama, ROA dipengaruhi secara signifikan oleh tiga variabel independen, dengan nilai Adjusted R Square sejumlah 96,7%. Hasil ini menerangkan bahwa efektivitas operasional memegang peranan penting dalam menentukan profitabilitas bank.

This study aimed to examine the effect of the Loan to Deposit Ratio (LDR), Non-Performing Loans (NPL), and Operating Expense to Operating Income (BOPO) on Return on Assets (ROA) using the quarterly financial statements of PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk. for the period 2021–2024. Normality, heteroscedasticity, autocorrelation, and multicollinearity tests were conducted as part of the classical assumption tests in the multiple linear regression analysis. Based on the research findings, ROA was significantly negatively affected by BOPO, while LDR and NPL did not have a significant effect. At the same time, ROA is influenced considerably by three independent variables, with an adjusted R Square value of 96.7%. This result suggests that operational effectiveness plays a crucial role in determining bank profitability.


Keywords


Loan to deposit ratio, non-performing loan, beban operasional pendapatan operasional, return on assets

Full Text:

PDF

References


Abdurrohman, Fitrianingsih, D., Salam, A. F., & Putri, Y. (2020). Pengaruh Capital Adequacy Ratio (Car), Loan To Deposit Ratio (Ldr) Dan Non Performing Loan (Npl) Terhadap Return on Asset (Roa) Pada Sektor Perbankan Di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Revenue : Jurnal Ilmiah Akuntansi, 1(1), 125–132. https://doi.org/10.46306/rev.v1i1.12

Agustin, S. D., & Sjamsuddin, A. (2023). Analisis Pengaruh Capital Adequacy Ratio (Car), Return on Assets (Roa), Non Performing Loan (Npl), Dan Inflasi Terhadap Loan To Deposit Ratio (Ldr). ICoIS: International Conference on Islamic Studies, 4(2), 239–250. https://doi.org/10.58223/icois.v4i2.255

Alfarizi, M. R., Adila, M., Haikal, A., Sugandi, D., & Amelia, R. K. (2024). Analisis Rasio Likuiditas, Solvabilitas, Profitabilitas, Dan Aktivitas Untuk Mengukur Kinerja Keuangan Perusahaan Seabank. Journal of International Multidisciplinary Research, 2(6), 96–107. https://doi.org/10.62504/jimr550

Ali, M. M., Hariyati, T., Pratiwi, M. Y., & Afifah, S. (2022). Metodologi Penelitian Kuantitatif dan Penerapannya dalam Penelitian. Education Journal.2022, 2(2), 1–6.

Anto, A., Fatihudin, D., & Firmansyah, M. A. (2019). Manajemen Bank (Q. Media, Ed.). CV. Penerbit Qiara Media.

Ariyanti, W. P., Hermawan, H., & Izzudin, A. (2022). Pengaruh harga dan lokasi terhadap kepuasan pelanggan. Jurnal Manajemen Sumber Daya Manusia, Administrasi, Dan Pelayanan Publik, 9(1), 85–94.

Aslichah, A., Rahayu, B., & P, S. A. (2022). Pengaruh Kinerja Keuangan Terhadap Nilai Perusahaan Sektor Financial Di Bursa Efek Indonesia (BEI). Jurnal Sinar Manajemen, 09(3), 367–373.

Effiyaldi, E., Pasaribu, J. P. K., Suratno, E., Kadar, M., Gunardi, G., Naibaho, R., Hati, S. K., & Vira, A. (2022). PENERAPAN UJI MULTIKOLINIERITAS DALAM PENELITIAN MANAJEMEN SUMBER DAYA MANUSIA. JUMANAGE : Jurnal Ilmiah Manajemen Dan Kewirausahaan, 1(2), 94–102.

FH, N. F., & Muniarty, P. (2023). Analisis Pengaruh Rasio BOPO, CAR dan NPL Terhadap Kinerja Keuangan Pada PT Bank Central Asia Tbk. Jurnal Ilmiah Akuntansi Kesatuan, 11(1), 237–146. https://doi.org/10.37641/jiakes.v11i1.1743

Fitri, A., Sumantri, F., & Karamoy, E. (2022). Pengaruh ROA, ROE dan PER terhadap Harga Saham Pada Bank Tabungan Pensiun Nasional Tbk 2015-2021. Jurnal Ilmiah Wahana Pendidikan, 8(8), 59–67. https://doi.org/10.5281/zenodo.6609612

Hermawan, A. R. (2022). Pengaruh Penerapan Standar Akuntansi Pemerintahan Dan Kualitas Sumber Daya Manusia Terhadap Kualitas Laporan Keuangan Pemerintah Daerah Kota Kediri Periode 2017-2020. Jurnal Ilmiah Multi Disiplin Indonesia, 2(2), 304–315.

Khairunnisa, T., Yulia, Y., & Atmaja, E. J. jaya. (2023). PENGARUH BAURAN PEMASARAN TERHADAP KEPUTUSAN KONSUMEN DALAM PEMBELIAN PRODUK TAHU (STUDI KASUS: UMKM RUMAH TAH KABUPATEN BANGKA BARAT). Jurnal Ekonomi Pertanian Dan Agribisnis (JEPA), 7(20), 820–832. https://doi.org/10.61665/jmrs.v1i2.38

Kirana, P. A., & Waluyo, D. E. (2022). PENGARUH NPL, LDR, BOPO TERHADAP ROA PADA BANK YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA PERIODE 2012-2021. Jurnal CAPITAL : Kebijakan Ekonomi, Manajemen & Akuntansi, 4(2), 46–63.

Komariah, S., & Mahatmyo, A. (2023). Pengaruh LDR , NPL , dan BOPO Terhadap ROA PT Bank KEB Hana Indonesia Periode 2014-2022. PROSIDING SEMINAR NASIONAL AKUNTANSI DAN MANAJEMEN, 3.

Kusuma, W., Sumantri, F., & Zahra, S. A. (2022). Pengaruh Suku Bunga Deposito, Kurs dan Dividen Terhadap Harga Saham PT BNI (Persero) Tbk. Jurnal Online Program Studi Pendidikan Ekonomi, 7(3), 63–70.

Manalu, H. (2020). Pengaruh Beban Kerja Dan Lingkungan Kerja Terhadap Kinerja Karyawan. Jurnal Ilmiah Smart, 4(2), 140–147.

Mandala, V., Oktariyana, M. D., & Tanan, E. H. P. (2023). Pengaruh NPL dan BOPO Terhadap Return On Assets pada bank yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia Tahun 2018-2022. Jurnal Inovasi Akuntansi (JIA), 1(2), 162–172. https://doi.org/10.36733/jia.v1i2.7692

Maulana, P., Dwita, S., & Helmayunita, N. (2021). Pengaruh CAR, NPL, LDR dan BOPO Terhadap Return ON Assets (ROA) pada Bank yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Tahun 2017-2019. Jurnal Eksplorasi Akuntansi, 3(2), 316–328. https://doi.org/10.24036/jea.v3i2.355

Mustari, G. A., Efriyanto, & Sixpria, N. (2020). Pengaruh Financing To Deposit Ratio (Fdr), Non Performing Financing (Npf) Dan Biaya Operasional Pendapatan Operasional (Bopo) Terhadap Profitabilitas Pada Bri Syariah Periode 2011-2018. Account: Jurnal Akuntansi, Keuangan Dan Perbankan, 7(1), 1269–1277. https://doi.org/10.32722/acc.v7i1.2842

Nafiudin, N., Andari, A., Kurnia, D., & Safitri, A. T. (2021). Pentingnya Desain Ulang Pekerjaan Dan Deskripsi Pekerjaan Untuk Peningkatan Kinerja Pegawai Pada Masa Pandemi Covid 19. Jurnal Sains Manajemen, 7(2), 154–167.

Nora, A., Sari, D., Oktavia, R., & Idris, Z. (2021). ANALISIS STRUKTUR MODAL DAN INVESTMENT TERHADAP KUALITAS LABA (STUDI PADA PERUSAHAAN REAL ESTATE DAN KONSTRUKSI BANGUNAN YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA). Jurnal Ilmiah Kohesi, 5(3), 151–161.

Novianingtyas, G. E., & Bagana, B. D. (2022). Pengaruh Profitabilitas, Leverage, Likuiditas, dan Ukuran Perusahaan Terhadap Pembagian Dividen Pada Perusahaan Perbankan Konvensional yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI) Periode 2016-2020. Jurnal Ilmiah Akuntansi Dan Keuangan, 5(2), 1038–1055.

Oktaviani, A., & Nurismalatri, N. (2023). Pengaruh Loan to Deposit Ratio (LDR), Non Performing Loan (NPL) dan Capital Adequacy Ratio (CAR) terhadap Return on Asset (ROA) pada PT Bank KB Bukopin Tbk. Periode 2012-2021. Jurnal Ilmiah Swara MaNajemen (Swara Mahasiswa Manajemen), 3(4), 863–873. https://doi.org/10.32493/jism.v3i4

Prasmono, A. S. P., & Ahdika, A. (2022). Analisis Regresi Berganda pada Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Kinerja Fisik Preservasi Jalan dan Jembatan Di Provinsi Sumatera Selatan. Emerging Statistics and Data Science Journal, 1(1), 47–56.

Puspita, D. R., Sumantri, F., Mu’mina, Hilmiar, M., Nganus, I., Anggraeni, M., & Shalihah, D. D. (2022). Pengaruh Biaya Produksi, Biaya Promosi Dan Volume Penjualan Terhadap Laba Pada PT. Unilever Tbk Periode. Jurnal Ilmiah Wahana Pendidikan, 8(9), 194–205.

Putra, D. P. W. P., & Rahyuda, H. (2021). Pengaruh Nim, Ldr, Npl, Bopo Terhadap Roa Pada Bank Umum Swasta Nasional Devisa Di Indonesia. E-Jurnal Manajemen, 10(11), 1181–1200. https://doi.org/10.24843/ejmunud.2021.v10.i11.p07

Ramadana Winarsih, S. W. (2022). Hubungan Loan to Deposit Ratio (LDR) dan Return on Asset (ROA). Jurnal HEI EMA, 1(1), 2828–8033.

Riza, N., Aulia, M. Z., Kolin, P. B., & Mustaqim, K. (2024). Analisis Faktor Pengaruh Terhadap Penghasilan Profesi Data Enginner Menggunakan Metode Regresi Linier Berganda. JITET : Jurnal Informatika Dan Teknik Elektro Terapan, 13(1), 804–813.

Romadhoni, R., Yanti, R., Nasution, T., & Anam, K. (2022). Analisis Faktor Hasil Produksi Kelapa Sawit Menggunakan Regresi Linier Berganda Studi Kasus : Koperasi Unit Desa (KUD) Setia Kawan Desa Koto Damai. Journal Of Science and Technology, 1(4), 217–234.

Rusnaini, S., Hamirul, H.-, & M, A. (2019). Non Performing Loan (Npl) Dan Return on Asset (Roa) Di Koperasi Nusantara Muara Bungo. Jurnal Ilmiah Manajemen, Ekonomi, & Akuntansi (JIMEA), 3(1), 1–18. https://doi.org/10.31955/mea.vol3.iss1.pp1-18

Sadi’yah, Y. S. H., Mai, M. U., & Pakpahan, R. (2021). Pengaruh LDR, BOPO, dan NPL terhadap ROA pada BUSN Devisa Terdaftar di BEI Periode 2014-2018. Indonesian Journal of Economics and Management, 1(2), 295–305. https://doi.org/10.35313/ijem.v1i2.2498

Sehangunaung, G. A., Mandey, S. L., & Roring, F. (2023). Analisis Pengaruh Harga, Promosi Dan Kualitas Pelayanan Terhadap Kepuasan Konsumen Pengguna Aplikasi Lazada Di kota Manado. Jurnal EMBA : Jurnal Riset, Ekonomi, Manajemen, Bisnis, Dan Akuntansi, 11(3), 1–11.

Setianingrum, P., & Puspitasari, S. (2023). Pengaruh Non Perfoming Loan (NPL) Dan Loan To Deposit Ratio (LDR) Terhadap Profitabilitas Pada Bank Konvensional Di Indonesia. Journal on Education, 06(01), 8160–8168.

Setyarini, A. (2020). ANALISIS PENGARUH CAR, NPL, NIM, BOPO, LDR TERHADAP ROA (Studi Pada Bank Pembangunan Daerah Di Indonesia Periode 2015-2018). Research Fair Unisri, 4(1), 282–290. https://doi.org/10.33061/rsfu.v4i1.3409

Situmeang, F. P., Dewi, D. S., & Alexandra, E. T. (2022). ANALYSIS OF THE IMPACT OF COVID 19 AND THE POLICY OF IMPLEMENTING COMMUNITY ACTIVITIES LIMITATIONS ON MSMEs Central Jakarta in 2021. Jurnal Manajemen & Bisnis Jayakarta, 4(1), 14–30. https://doi.org/10.53825/jmbjayakarta.v4i1.152

Sulantari, S., Hariadi, W., Putra, E. D., & Anas, A. (2024). Analisis Regresi Linier Berganda Untuk Memodelkan Faktor yang Mempengaruhi Nilai Penambahan Utang Tahunan Negara Indonesia. Unisda Journal of Mathematics and Computer Science (UJMC), 10(1), 36–46. https://doi.org/10.52166/ujmc.v10i1.6631

Sulastri, L., & Uriawan, W. (2020). Pengaruh Lingkungan Kerja, Motivasi Dan Efikasi Diri Terhadap Kinerja Pegawai Di Era Industri 4.0. Komitmen: Jurnal Ilmiah Manajemen, 1(1), 43–49. https://doi.org/10.15575/jim.v1i1.8288

Sumantri, F., & Latifah, U. (2021). Analisa Pengaruh Marko Ekonomi Terhadap Indeks Harga Saham Gabungan Periode 2015-2019. DIALEKTIKA : Jurnal Ekonomi Dan Ilmu Sosial, 6(2), 11–21. https://doi.org/10.36636/dialektika.v6i2.617

Sunaryo, D., Kurnia, D., Adiyanto, Y., & Quraysin, I. (2021). Pengaruh Risiko Kredit, Risiko Likuiditas Dan Risiko Operasional Terhadap Profitabilitas Perbankan Pada Bank Umum Di Asia Tenggara Periode 2012-2018. Jurnal Ilmu Keuangan Dan Perbankan (JIKA), 11(1), 62–79. https://doi.org/10.34010/jika.v11i1.3731

Supeno, W. (2022). Analisa Laporan Keuangan Dan Rasio BOPO Terhadap ROA Pada Bank Umum Secara Nasional. Artikel Ilmiah Sistem Informasi Akuntansi, 2(1), 19–26. https://doi.org/10.31294/akasia.v2i1.1076

Tahitu, A., Tutuhatunewa, A. R., & Fadirubun, V. M. (2024). Pengaruh Komunikasi Organisasi Terhadap Gaya Kepemimpinan Lurah Milenial Di Kota Ambon. Jurnal BADATI, 6(1), 53–72.

Wahyuni, S., Munandar, A., & Mukhlis, M. (2024). Jurnal Ekonomi Revolusioner ANALISIS PENGARUH NPL , LDR DAN BOPO TERHADAP ROA ( RETURN ON ASSET ) PADA BANK J TRUST INDONESIA TBK. Jurnal Ekonomi Revolusioner, 7(7), 152–163.

Yulinda, E., Pujiastuti, T., & Haryono, S. T. (2020). ANALISIS PENGARUH DIVIDEND PAYOUT RATIO, LEVERAGE, FIRM SIZE, VOLUME PERDAGANGAN, EARNING VOLATILITY DAN INFLASI TERHADAP VOLATILITAS HARGA SAHAM PADA PERUSAHAAN YANG TERDAFTAR DALAM INDEKS LQ45 TAHUN 2014-2017. Jurnal Ilmiah Indonesia, 5(5), 76–83.

Zakirah, R. H., & Hasanuh, N. (2024). ANALISIS PENGARUH LDR, NPL, DAN NIM TERHADAP ROA PADA BANK DI INDONESIA. Jurnal Tirtayasa Ekonomika, 19(1), 102–114.

Zuhdi, I., & Nurmasari, I. (2025). PENGARUH EARNING PER SHARE DAN NET PROFIT MARGIN TERHADAP HARGA SAHAM PADA PT ADARO ENERGY INDONESIA TBK PERIODE 2014-2023. JIIC : Jurnal Intelek Insan Cendikian, 2(5), 4516–4528.

Zulfikri, A. A., Yulinartati, & Halim, M. (2022). Pengaruh Non Performing LOAN (NPL), LDR, dan BOPO terhadap Return on Asset (ROA) Perbankan di Indonesia. National Multidisciplinary Sciences, 1(3), 355–361. https://doi.org/10.32528/nms.v1i3.92




DOI: https://doi.org/10.38076/ideijeb.v6i2.397

Article Metrics

Abstract view : 18 times
PDF - 7 times

Refbacks

  • There are currently no refbacks.